امروزه به علت افزایش توجه به جهانی شدن اقتصاد و رونق بازارهای مالی، اتحاد کشورهای اروپایی در زمینه تجارت از طریق یکسان سازی پول اروپایی(یورو) و نقل و انتقال آسان کالا، خدمات و سرمایه این کشورها با یکدیگر، جرائم سازمان یافته گسترش زیادی یافته است. این جرائم از سرقت وکلاهبرداری در سطوح بین المللی تا مواد مخدر، آدم ربایی، و دیگر اعمال خلاف قانون را در بر می گیرد. پول شویی نیز یکی از بزرگترین این جرائم است. پول شویی، تطهیر و قانونی جلوه دادن عواید و درآمدهای حاصل از رفتارهای مجرمانه است. منشأ بسیاری از اختلالات به وجود آمده در بازار ارز و بازارهای مالی که دارای توجه اقتصادی روشنی نبوده اند را می توان در سرازیر شدن پول های کلان نامشروع به این بازارها دانست. ورود این پول های کثیف، جامعه را دچار بحران های مالی می نماید. پول شویی، یک فعالیت غیر قانونی است که در طی انجام آن، عواید و درآمدهای ناشی از اعمال خلاف قانون، مشروعیت می یابد. به عبارت دیگر پول های کثیفی که از اعمال خلاف بدست آمده به پول های تمیز تبدیل و به بدنه اقتصاد تزریق می شود. بنابر این ، در فرآیند پول شویی پول سیاه یا غیر قانونی با یک مجموعه نقل و انتقال، مشروع جلوه داده می شود. طراحی عملیات پول شویی، یک فرایند بسیار پیچیده است. پول شویی از جمله جرائمی است که نیازمند شبکه گسترده ای از افراد واسطه و بهره برداری از سیستم های مبادلاتی و غیر مبادلاتی، در نتیجه سوء استفاده از قوانین و دادن رشوه به مجرمان قانون درسراسر دنیاست. با توجه به متنوع بودن روشهای کسب سود از اعمال خلاف، بالطبع شیوه های تطهیر پول نیز پیچیده و متنوع خواهد بود. به عبارت دیگر شیوه های پول شویی به عواملی چون نوع جرم انجام شده، نوع سیستم اقتصادی و قوانین و مقررات کشوری که جرم آنجا صورت می گیرد و نوع مقررات کشوری که پول در آنجا تطهیر می شود، بستگی دارد. به طور کلی روشهای شناخته شده پول شویی در سطح دنیا عبارتند از: الف) افتتاح حساب بانکی: افتتاح و بهره برداری از یک حساب بانکی با نامی غیر واقعی یا ارائه مدارکی مجعول، تبدیل دارایی های نقدی به مقادیر کوچک پول نقد و سپرده گذاری مستقیم آنها در بانکها، سپرده گذاری در بانکهای دارای مقررات بانکی آزاد و سپس انتقال پول ها به محل اصلی خود یا سپرده گذاری در بانکهای خارجی سپس درخواست وام از آن بانکها به پشتوانه اموال خود در آن کشورها، که از طریق امکان دستیابی به پول های تمیز برای آنان فراهم می شود. ب) صندوق امانات: استفاده از صندوق امانات وجوه نیز که به پنهان سازی عواید و پول های نامشروع کمک می کند. ج) سرمایه گذاری در مشاغل پر رونق: خرید یک شرکت سودآور و به جریان انداختن وجوه نامشروع از طریق آن، یکی دیگر از شیوه هایی است که برای پاک کردن پول، مطلوب به نظر می رسد. در این صورت، این وجوه ، قسمتی از درآمد معمولی وانمود می شود و حتی برای اینکه گمان مأمورین از بین برود و مشروع سازی وجوه مزبور ، تضمین شود ، ممکن است به عنوان درآمد مشمول مالیات نیز اعلام گردد. در این شیوه، هر چند امکان دارد قسمتی از وجوه به صورت مالیات از دست برود، اما این نسبت به از دست دادن کل وجوه ترجیح دارد. این شیوه واجد یک اثر ثانوی و فرعی هم هست که آن افزایش ارزش سهام شرکت است. این امر با افزایش مصنوعی سوددهی شرکت صورت می پذیرد و بدین وسیله به طور بالقوه یک اضافه ارزش سرمایه ای عمده تولید می شود. د) سرمایه گذاری در مشاغل زیان ده: سرمایه گذاری در مشاغل غیر سود آور نظیر شرکت های مسافرتی یا شرکت های بیمه در حال ورشکستگی است. مجرم پس از سرمایه گذاری در چنین مشاغلی، اسناد و مدارک و دفتر های آن را دستکاری می کند تا این طور نشان دهد که شرکت سودآور است. هـ) سرمایه گذاری در خرید سهام: مجرمان سازمان یافته در پنهان سازی سهام خویش، از نماینده و وکیل استفاده می کنند. استفاده از نماینده برای خرید سهام یک شرکت، حلقه ارتباطی بین مجرم و پولی را که به طور نامشروع کسب کرده است و اکنون تمایل به سرمایه گذاری آن دارد، از بین می برد. نام نماینده در دفتر ها و اسناد شرکت به عنوان دارنده سهام با نام ثبت می شود اما نماینده فقط عامل و یا امین مالک واقعی حساب می شود. مالک واقعی ممکن است حتی برای نماینده هم نامعلوم باشد و وکلا هم دراین موارد غالباً به مصونیت از افشای راز حرفه ای استناد می کنند. و) استفاده از عملیات تجاری: پول شویان از طریق عملیات تجاری و صادرات و واردات، فعالیتهای تجاری خاصی را در کشور محل کسب پول های کثیف آغاز می کنند. و به موازات آن، فعالیتهای مشابهی را در کشوری که پول های خود را به آنجا سپرده گذاری کرده اند ، دنبال می کنند و از طریق خرید و فروش کالاو خدمات، به مبادلات صوری می پردازند. بدین صورت که کالایی را که از شرکتی که می خواهند پول های کثیف را به آن تحویل دهند می خرند و به ازای، صورتحساب غیرواقعی با قیمتی بالاتر از قیمت کالا صادر می کنند که بدین صورت ما به التفاوت قیمت واقعی و قیمت کاذب پول تمیز خواهد بود. ز) ایجاد سازمان های خیریه: دراین روش ، پول های به دست آمده از موارد خلاف در این واحدها جمع آوری می شود زیرا این سازمانها توانایی دریافت هدایا از اقصی نقاط جهان را دارند. ح) سرمایه گذاری در جواهرات: مجرمان، پول هاي ناشی از اعمال خلاف را در بازارهای داخلی تبدیل به طلا و الماس و مانند آن می کنند سپس این کالاها را به خارج می برند و می فروشند و در آمدهای آن را به ارز تبدیل می کنند. آنان با استفاده از این روش می توانند پول ها را در بانک های همان کشور سپرده گذاری یا در مزایده های اجناس قیمتی شرکت کنند و به علت نامعلوم بودن نام اکثر خریداران، بدون اطلاع مقامات رسمی، این پول ها را به پول های پاک تبدیل کنند. علاوه بر این قمار خانه ها نیز جذابیت ویژه ای برای پول شویان دارد. پول شویان از این طریق می توانند پول کثیف خود را شستشو دهند و تطهیر کنند.